本課題主要涉及藝賽旗課題組成員對財務機器人在核心技術、應用場景、轉型機制、風險管控等方面的研究。課題內容較長，我會分系列為大家發(fā)出，今天接著上次為大家分享的《財務機器人風險與控制研究》的第二部分“財務機器人應用總結分析”內容，今天繼續(xù)為大家分享本部分的余下內容——“財務機器應用分類”和“財務機器人未來發(fā)展”，歡迎大家閱讀。
財務機器人應用分類
綜合諸多財務機器人的實際應用案例,我們可以將財務機器人按部署方式、操作場景、 運行方式等標準進行分類,以便于我們針對不同類型的財務機器人,做好風險的識別與控制。
按部署方式分類
按照機器人是否能連接外網(wǎng)以及是否能與其他機器人有數(shù)據(jù)交互,我們可以將財務機 器人細分為公網(wǎng)單機財務機器人、公網(wǎng)聯(lián)機財務機器人、內網(wǎng)單機財務機器人以及內網(wǎng)聯(lián)機財務機器人四種類型。其中聯(lián)機財務機器人與單機財務機器人的區(qū)別主要是財務機器人是否部署了機器人控制平臺、機器人是否與控制平臺互聯(lián)。
公網(wǎng)單機財務機器人
此類財務機器人是部署在公網(wǎng)環(huán)境,并且不與機器人控制平臺互聯(lián)。通常是由財務人 員手工觸發(fā)執(zhí)行,可以訪問外部互聯(lián)網(wǎng)。由于不與控制平臺互聯(lián),通常只能記錄簡單的機器 人執(zhí)行日志,無法詳細記錄具體的場景日志并且無法對財務機器人執(zhí)行的情況進行回溯。
例如:銀行余額查詢機器人,它可結合一個程序可控的ＵSB-ＵＵB 硬件,實現(xiàn)自動登陸
多家銀行的網(wǎng)站,完成銀行余額查詢、電子回單打印、銀行流水下載等自動化流程。這些基 于網(wǎng)銀操作的流程必須要連接公網(wǎng),但是又不需要跟其他機器人協(xié)同作業(yè),這種情況適合部 署為公網(wǎng)單機財務機器人。
公網(wǎng)聯(lián)機財務機器人
此類財務機器人是部署在公網(wǎng)環(huán)境,可以訪問外部互聯(lián)網(wǎng),與機器人控制平臺互聯(lián)。財 務機器人的運行可以通過控制平臺設置定時任務,可以在控制平臺配置機器人日志策略,通 過文本、錄屏等方式記錄不同類型的財務機器人運行日志信息,以用于對財務機器人執(zhí)行情 況的回溯、復核等。
例如,為了提升機器人的運行效率,一個財務機器人有可能會被安排在不同的時間段去執(zhí)行不同的業(yè)務流程。比如我們可以安排一 個財務機器人在上午處理對賬業(yè)務,在下午處理開票業(yè)務,在晚上處理銀行余額查詢業(yè)務,對機器人進行調度、安排定時任務以及實現(xiàn)數(shù) 據(jù)在不同的業(yè)務流程中的交互和傳遞。這種情況就需要搭建機器人控制平臺來部署公網(wǎng)聯(lián)機財務機器人。
內網(wǎng)單機財務機器人
此類財務機器人是部署在客戶的內網(wǎng)環(huán)境,不與機器人控制平臺互聯(lián),通常是由財務人 員手工觸發(fā)執(zhí)行。由于不與控制平臺互聯(lián),通常只能記錄簡單的機器人執(zhí)行日志,無法詳細 記錄具體的場景日志并且無法對財務機器人執(zhí)行的情況進行回溯。。
例如,有些企業(yè)對數(shù)據(jù)安全及私密性要求較高,他們會將一 些核心業(yè)務的財務機器人部署在內網(wǎng),如果這個企業(yè)財務機器人數(shù)量不多,沒有部署控制平臺,那么這種財務機器人就是內網(wǎng)單機財務機器人。
內網(wǎng)聯(lián)機財務機器人
此類財務機器人是部署在客戶的內網(wǎng)環(huán)境,與機器人控制平臺互聯(lián),財務機器人的運行 可以通過控制平臺設置定時任務,可以在控制平臺配置機器人日志策略,通過文本、錄屏等方式記錄不同類型的財務機器人運行日志信息以用于對財務機器人執(zhí)行情況的回溯、復 核等。
例如,一些金融企業(yè)對數(shù)據(jù)安全和私密性要求較高,他們會將核心業(yè)務的財務機器人部署在內網(wǎng),同時還會部署控制平臺,實現(xiàn)對財務機器人的調度、任務派發(fā)、監(jiān)管和控制。比如 某銀行通過部署多臺內網(wǎng)聯(lián)機版財務機器人,協(xié)同處理對賬、發(fā)票處理、業(yè)務工單處理、報表 處理等多種財務業(yè)務。
按操作場景分類
財務工作往往規(guī)則明確、流程清晰、數(shù)據(jù)量大、頻率高,跨平臺跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集及數(shù) 據(jù)調用的財務業(yè)務場景很多,正因如此,財務機器人已被廣泛應用于財務工作的方方面 面。按操作場景不同,可將財務機器人細分為查詢類機器人、報送類機器人、操作類機器人、分析比對類機器人等。應對不同操作類型的財務機器人,其風險的識別與管控程度也 會有所差異。
查詢類財務機器人
常見的財務機器人查詢類場景包括銀行余額查詢、科目余額查詢、發(fā)票查驗等?；诓樵冾愗攧諜C器人,還可擴展出處理銀行余額調節(jié)表、費用報銷等相對復雜業(yè)務場景的財務機器人。
如銀行余額調節(jié)表機器人,可自動登陸財務系統(tǒng)下載銀行科目余額表,自動登陸網(wǎng)銀下 載銀行交易流水,然后將銀行科目余額表和銀行交易流水進行一 一 比對,篩選出各種未達賬項,自動生成銀行余額調節(jié)表。根據(jù)相應的對賬邏輯,銀行余額調節(jié)表機器人可實現(xiàn)一 些比較復雜的、一 對多甚至是多對多的對賬情形。當然,對于一 些特殊的、非常規(guī)的交易數(shù)據(jù),還需要人工參與最終的復核,以確保財務機器人工作的準確性。
銀行余額調節(jié)表機器人的整體業(yè)務流程如圖 3 所示。
銀行余額調節(jié)表機器人的整體業(yè)務流程如圖 3 所示。
報送類財務機器人
常見的財務機器人報送類場景包括納稅申報及其他監(jiān)管申報等,報送類機器人往往在報送環(huán)節(jié)之前,還需要完成報送數(shù)據(jù)的采集和整合。
以納稅申報機器人為例,如果企業(yè)有完善的稅金管理系統(tǒng),機器人可自動從稅金管理系 統(tǒng)中獲取各種納稅申報表,然后自動登陸到各地的納稅申報網(wǎng)站,自動完成各個申報表及其附表的填報。如果企業(yè)沒有稅金管理系統(tǒng),納稅申報機器人也可以直接從財務系統(tǒng)中獲 財務數(shù)據(jù),根據(jù)相應的計算規(guī)則,計算生成增值稅申報表等各種納稅申報表,然后再自動登 陸到納稅申報網(wǎng)站,完成填報工作。在申報確認的最后環(huán)節(jié),通常都會讓人工參與復核確認 和提交。
納稅申報機器人的整體業(yè)務流程如圖 4 所示。
圖 4 納稅申報機器人流程示例
處理類財務機器人
常見的財務機器人操作類場景包括業(yè)務單據(jù)處理、憑證總賬處理、付款流程審批、費用報銷審批等,操作類機器人主要是替代人工完成一 些規(guī)則明確的業(yè)務操作流程,諸如各種基于ERP系統(tǒng)操作的業(yè)務流程和審批流程。操作類機器人往往還會結合數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復雜的付款審批和費用報銷審批等業(yè)務操作流程。
以費用報銷機器人為例,通過費用報銷機器人可自動登陸企業(yè)的費用報銷系統(tǒng),打開電子費用報銷單及對應的發(fā)票附件獲取報銷單信息,并通過光學字符技術(OCR)來識別發(fā)票信息,同時登陸稅局網(wǎng)站查驗發(fā)票的真?zhèn)?查驗拾頭、識別號、銷售方信息等信息是否 規(guī)范,查驗報銷金額、付款明細及合計是否與報銷單一 致。若真實性、合規(guī)性及一 致性均沒問題,機器人將會自動審批此報銷單,并生成費用報銷數(shù)據(jù)匯總表,并通過郵件發(fā)送給 相應的財務人員。對于機器人審核出來有問題的報銷單,則會轉給相應的財務人員人工 參與處理。
費用報銷機器人的整體業(yè)務流程如圖 5 所示。
圖 5 費用報銷機器人流程示例
分析對比類財務機器人
常見的財務機器人分析比對類場景包括各種對賬和各種報表處理等。分析比對類機器 人通常會結合數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)核對校驗等功能來實現(xiàn)相對比較復雜的對賬場景和報表處理場景。
對賬機器人是在財務機器人中應用非常廣泛,它適用的財務對賬場景很多,可以適用于企業(yè)內部的對賬,比如企業(yè)內部的業(yè)務賬與財務賬的核對、總賬與銀行流水的核對,也可適 用于企業(yè)與客戶及供應商之間的往來賬務的核對。對賬場景的復雜度,關鍵取決于它的對 賬邏輯是否復雜。通常對賬場景無論其對賬邏輯是否復雜,它的主要流程基本上都是"數(shù)據(jù)下載— 數(shù)據(jù)整合比對— 對賬結果(報告)發(fā)送"。從目前的財務機器人案例分析,財務機器人對賬率無法百分之百實現(xiàn),因為企業(yè)的實際業(yè)務場景通常都比較復雜,尤其是與供應商或客 戶的對賬,會受到賬期、損耗、商業(yè)折扣等因素的影響,可能會出現(xiàn)很多一 對多甚至是多對多的情形。這時候,就需要在財務機器人實施過程中詳細梳理出所有可能出現(xiàn)的對賬邏輯。比如,對賬時取哪些為對賬維度,哪些是關鍵對賬維度等都非常重要。
某銀行卡中心銀聯(lián)多渠道還款對賬機器人的整體業(yè)務流程如圖 6 所示。
按運行方式分類
按機器人的運行方式分通常有兩種:全自動型機器人和人機交互型機器人,通常又將它 們稱為無人值守型機器人和有人值守型機器人。顧名思義,無人值守機器人就是不需要財 務人員的干預,機器人的啟動和運行均無需人工介人 ,全程自動化操作。而有人值守機器人則是在流程執(zhí)行環(huán)節(jié)的某個節(jié)點或者是多個節(jié)點都需要財務人員的參與,參與的方式有信息確認、數(shù)據(jù)錄人、指令發(fā)布等。
圖 6 對賬機器人流程示例
無人值守型財務機器人
無人值守型機器人,由機器人自行觸發(fā),以循環(huán)批處理模式連續(xù)不間斷地執(zhí)行某個業(yè)務 流程。機器人可以全天候 24 小時不間斷的運作?？赏ㄟ^控制平臺訪問無人值守型機器人, 也可在控制臺中實時查看、分析、部署調度、監(jiān)控和修改無人值守型機器人。
無人值守型機器人常用于可以在后臺執(zhí)行的業(yè)務場景,以實現(xiàn)大量財務數(shù)據(jù)的采集和 分析。例如發(fā)票查驗機器人,可設計為無人值守型機器人,可以 24 小時不間斷地在后臺查驗發(fā)票的真?zhèn)?電商平臺交易數(shù)據(jù)處理機器人也可設計為無人值守型機器人,可以 24 小時不間斷地將電商平臺交易數(shù)據(jù)自動下載并錄人到企業(yè)內部的ERP系統(tǒng)中。
有人值守型財務機器人
有人值守型機器人,則是在流程執(zhí)行環(huán)節(jié)的某個節(jié)點或者是多個節(jié)點需要人工的參與。出于財務謹慎性和嚴謹性以及財務實際業(yè)務的復雜性考慮,目前財務機器人的實際應用案例中,絕大部分的財務機器人都是有人值守型,例如前文提及的銀行余額調節(jié)表機器 人、費用報銷機器人和納稅申報機器人等,均在不同的流程節(jié)點有財務人員的人工參與和確認。
無人值守型機器人和有人值守型機器人并非是對立和獨立的。在同一 個控制平臺下,無人值守型機器人和有人值守型機器人可以實現(xiàn)協(xié)同作業(yè),兩種方案組合部署,既可以簡化 業(yè)務流程,又可以在一 定程度上保證業(yè)務流程的準確性和嚴謹性,提高整套財務機器人解決方案的整體效率和準確率。
企業(yè)可根據(jù)自身的業(yè)務特點和實際需求,選擇單獨部署其中的一 種機器人或者兩種機器人組合部署,以實現(xiàn)財務機器人的效率最大化。
未來財務機器人應用的發(fā)展
財務機器人的出現(xiàn),不是單純?yōu)榱颂娲攧杖藛T,而是為了把財務人員從簡單重復低價 值的單一業(yè)務工作中解放出來,讓財務人員有更多的時間和精力去處理一 些更復雜更專業(yè)高價值的工作。
比如可以讓財務人員基于財務機器人獲取到的財務基礎數(shù)據(jù)進行比較深人的財務分析 和預測,讓財務人員有時間去學習和了解企業(yè)的業(yè)務,為業(yè)財一體、業(yè)財融合奠定基礎,使財務人員有機會轉轉型成既懂財務又懂業(yè)務的復合型人才,真正成為企業(yè)戰(zhàn)略決策與分析的生力軍。
目前,財務機器人主要處理一些規(guī)則明確、邏輯清晰、流程標準的業(yè)務,對規(guī)則、邏輯、流程以及數(shù)據(jù)格式均有一定的要求。比如,紙質的發(fā)票和文件就需要通過 OCR技術識別成電子化的數(shù)據(jù)以后才能由機器人來自動執(zhí)行。而一些邏輯不夠清晰的,需要很多人腦思維判斷的業(yè)務流程,還不能通過機器人實現(xiàn)流程自動化,仍需要一些人工的參與。
隨著人工智能技術的發(fā)展,那些需要人工參與,需要人腦識別和判斷的相對復雜的財務 流程也將會逐步實現(xiàn)自動化。未來的人工智能技術,將會賦予財務機器人更多的類似于人 類大腦的分析判斷能力,財務機器人也會像人類一 樣,具備能聽、能看、能說、能思考的綜合能力。
相信在不久的將來,財務機器人結合語音識別技術,便可讀懂人的語音指令,更生動更 快捷地實現(xiàn)一些人機交互的財務業(yè)務流程。結合圖像識別、語音識別、語義識別與分析等智 能引擎,財務機器人將不僅能識別發(fā)票和標準格式的文件,還能識別非標準的合同以及各種 非標準的財務報告,能根據(jù)各種智能的財務報表模板,自動生成各種不同口徑的財務報告及 其附注,甚至還能智能地對財報及附注進行專業(yè)性的解讀與分析,并對各種異常的財務事項 進行實時的監(jiān)控和解讀。結合機器學習和智能算法,財務機器人在被訓練后將具備智能 溯數(shù)據(jù)和查找分析問題原因的能力,并可通過不斷的機器學習對企業(yè)業(yè)務發(fā)展進行分析、預測和判斷,還能對某些業(yè)務場景給出科學的有針對性的建議。
（轉載）
